L'après-REER: le FERR

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Jocelyne, 71 ans, est rendue au moment crucial de sa vie où elle doit convertir son REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Mais les règles du régime la forcent à retirer beaucoup trop. En effet, comme elle a 1 000 000$ dans son FERR, elle doit obligatoirement y puiser 73 800$ (7,38% x 1 000 000$ – voir tableau) par an.

La seule avenue s’offrant à elle est d’utiliser l’âge de son conjoint, Bernard, 65 ans, pour calculer son retrait minimum annuel. Le décaissement sera alors de 40 000$ (4% x 1 000 000$).

En utilisant l’âge de Bernard, Jocelyne réalise une économie fiscale de plus de 13 500$, étant donné que son taux marginal d’imposition est de 40% (73 800$ – 40 000$ = 33 800 x 40% = 13 500$). De plus, cela lui permet de toucher une plus grosse pension de la Sécurité de la vieillesse (PSV).

Les règles

Peu de gens sont au fait que les retraits minimums d’un FERR peuvent être calculés en fonction de l’âge du conjoint – si ce dernier est plus jeune. En fait, encore beaucoup de gens ne voient le FERR que comme la continuité du REER, et ne savent rien d’autre à son sujet.

Il est vrai que le FERR ressemble au REER en ce sens qu’il permet de faire fructifier les placements à l’abri de l’impôt et offre une bonne flexibilité dans le choix des placements et le contrôle des sommes qui y sont détenues. Mais à part ces similitudes, ce régime est tout à fait différent du REER puisque son objectif est de vous verser un revenu régulier en vous forçant à décaisser.

Si vous êtes au début de la retraite et n’avez pas besoin de puiser de l’argent à chaque année dans votre épargne-retraite, il est donc préférable de conserver le REER intact et d’y retirer des montants de façon ponctuelle, selon vos besoins. Toutefois, la conversion du REER en FERR se fera obligatoirement au plus tard le 31 décembre de l’année au cours de laquelle vous aurez atteint 71 ans.

Dès que vos placements seront dans un FERR, vous serez obligé de retirer un montant minimum annuel afin de vous conformer aux règles d’imposition des sommes accumulées. Ce pourcentage est basé sur l’âge et la valeur du portefeuille FERR établi le 31 décembre de chaque année. Ces règles s’appliquent à chacun des FERR détenus, advenant le cas où vous en auriez plus d’un.

Évidemment, tout retraité a la possibilité de puiser davantage que le minimum exigé s’il le désire. Il est même permis de retirer la totalité des fonds qui sont accumulés dans le FERR en une seule année.

Il faut cependant savoir que les retraits d’un FERR doivent être ajoutés à votre revenu imposable. Il n’y aura aucune retenue d’impôt sur le retrait minimum obligatoire. Cependant, pour tout retrait dépassant ce plancher, des impôts seront retenus à la source.

Chose importante à savoir, un crédit d’impôt pour revenus de pension est accordé à l’égard des premiers 1 000$ (provincial) et 2 000$ (fédéral) touchés. Lorsqu’un retraité n’a pas de fonds de pension, ce crédit peut s’appliquer aux revenus tirés du FERR. 

Autres conseils pratiques

Si le FERR constitue la principale source de revenu, il est avantageux de répartir le montant qui doit être retiré annuellement en versements fréquents et réguliers.

Si le FERR n’est pas la principale source de revenu, il est préférable de retirer le minimum obligatoire en fin d’année, afin de bénéficier plus longtemps de la protection contre le fisc.

Besoin d'autres conseils concernant vos placements REER? Consultez l'excellent Dossier REER LesAffaires.com

Retraits minimums d’un FERR


Paiements minimums requis en % de l’actif*

Âge%
60 ans3,33
61 ans3,45
62 ans3,57
63 ans3,70
64 ans3,85
65 ans4
66 ans4,17
67 ans4,35
68 ans4,54
69 ans4,76
70 ans5
71 ans7,38
72 ans7,48
73 ans7,59
74 ans7,71
75 ans7,85
76 ans7,99
77 ans8,15
78 ans8,33
79 ans8,53
80 ans8,75
81 ans8,99
82 ans9,27
83 ans9,58
84 ans9,93
85 ans10,33
86 ans10,79
87 ans11,33
88 ans11,96
89 ans12,71
90 ans13,62
91 ans14,73
92 ans16,12
93 ans17,92
94 ans20

* Pour un FERR constitué après 1992

Mise à jour: janvier 2009



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Commentaires

FEER

NOS REER N'AURONT SERVI A RIEN PARCE QUE A 71 ANS NOUS LES DONNONS AU GOUVERNEMENT.

feer

que faites-vous des déductions des déductions d'impôts dont vous avez profité.
Vous avez différé vos impôts

Ferr / impôt

à 71 ans l'impôt a payer est moindre si vos revenues sont moins élevés que du temps ou vous étiez au travail .

reer en ferr

Ayant un montant X$ en REER qui seront fransférables en FERR dans 2 ans, je voudrais sortir cette argent et le placer autrement. je comptais retirer un montant X$ cette année et un montant X$ l'année prochaine avant mes 71 ans, je sais que je devrai payer de l'impôt sur le retrait et que je perdrai mon supplément du revenu pour au moins trois ans. par contre je pourrai placer la balance à mon gré et pourrai recevoir mon supplément du revenu au bout de trois ans et utiliser mes intérêts de mes placements pour combler mes dépenses annuelles. Merci de me répondre

FERR

Bonjour, savez-vous en quelle année a été créée le FERR. Merci de me répondre dans les meilleurs délais. Marjolaine

REER CHANGÉ EN FERR

On nous parle de la '' Conversion d'un REER en FERR '' comme quelque chose qui se fait presque par magie? Comment s'effectue le changement d'un REER en FERR, ce n'est pas bien expliqué nulle part !
Par exemple: Si j'ai un REER à Placement Québec, dois-je les appeler et leur demander de simplement changer le nom de mon REER en FERR ou dois-je liquider mon REER soit le sortir, payer l'impôt et tenter de le replacer ailleurs en FERR. Donnez-nous des exemples de faits réels pour que l'on comprenne mieux les démarches, merci.

FEER

Si mes REER ont été convertis en Feer puis-je continuer à acheter des Reer?
J'ai 62 ans et j'ai encore de la place pour cotiser à mes Reer.

retrait

Combien puis-je retirer sans perdre mon supplément

Tableau

Quel est l'âge limite auquel on doit faire le changement de REER à FERR? Merci

Mon epouse et moi avons 68 ans tranfererons nos reer en feer.

Pouvons nous obtenir le credit d impot de 2000. $ chacun et les appliquer a mon rapport d impot .
Le credit s applique til annuellement ou seulement lors du premier transfert?
Pouvons nous tranferer nos reer dans plus d un fer et obtenir plus d un credit d impot?
Merci

FEER

Je suis d'accord avec madame Thérèse Granger.

Aucune retenue d'impôts sur le retrait minimum obligatoire ???

Bonjour,
SVP m'éclairer sur le point en titre. L'article mentionne qu'il faut déclarer les retraits du FERR, ils sont imposables, mais qu'aucune retenue d'impôts n'est faite sur le retrait minimum obligatoire. Vrai ou faux? Quelle déduction nous permet de ne pas payer d'impôts sur le minimum obligatoire??

Transfert REER-FERR

Bonjour, Réponse à Mme Colombe Brosseau. Lorsque Mme Thérèse Granger affirme qu'il n'a servi à rien d'amasser un REER parce qu'elle le donne ensuite au gouvernement à 71 ans, elle démontre clairement qu'elle n'a pas compris l'utilité d'un REER. L'argent qu'on met dans un REER est déductible d'impôt, ce qui veut dire que lorsqu'on met de l'argent dans un REER, le gouvernement nous PRÊTE jusqu'à 71 ans l'impôt qu'on aurait dû payer normalement. Mais après 71 ans, il nous demande de lui redonner. L'avantage de ça? C'est qu'habituellement les gens qui travaillent paient plus d'impôt que les retraités. Donc: cadeau du gouvernement sur la différence entre les 2 taux d'imposition. Le hic. Si vous avez cotisé à votre REER alors que vous aviez un taux d'imposition minimum, vous n'aurez pas vraiment de gain à avoir cotisé. C'est plate mais c'est comme ça. Un REER c'est pour ceux qui pensent payer moins d'impôt à la retraite que dans leur vie active. Eux peuvent sauver des milliers de $$$ en ayant cotisé à un REER.

REER

Votre tableau pour le retrait de reer après 71 ans n`est pas à jour...comment cela personne ne regarde
Après on mentionne que les personnes agées doivent
faire attentionà tout ce qui est mentionné
svp corriger pour ne pas donner de mauvais renseignements